Налоги в Испании: памятка для иностранцев

Налоги в Испании: памятка для иностранцев
  1. Прежде чем принимать решение о смене своего резидентского статуса, взвесьте все «за» и «против» и реально оцените свою готовность потенциально получить статус налогового резидента Испании.
  2. При первой подаче налоговой декларации на территории Испании обязательно воспользуйтесь услугами профессионального налогового консультанта, надежную кандидатуру которого вам порекомендует ваше агентство недвижимости.
  3. Помните о льготах. К примеру, при перевозе имущества в Испанию для иностранцев действует ряд налоговых льгот. Так, не уплачиваются налоги на транспортное средство, приобретенное более чем за полгода до даты переезда. Сохраняйте копии всех счетов-фактур, включая документы на строительные и ремонтные работы. Это поможет уменьшить сумму налоговых сборов, компенсируя расходы на прирост капитала при продаже объекта. Для получения более подробной информации о возможных льготах обратитесь к представителю вашего агентства недвижимости.

Налоговая система  Испании для бизнеса

Каждый покупатель, решив приобрести недвижимость в Испании обязательно должен подчиниться местным законам по налогообложению. Это вопрос очень сложный, порой непонятный, помочь разобраться во всех нюансах этого вопроса сможет только профессиональный налоговый агент.
Но хотя бы с общими особенностями можно ознакомится самому.

Основные особенности налогового законодательства

Если вы уже твердо решили покупать недвижимость в Испании,упаковали чемоданы для переезда, самое время начинать знакомиться с законами налоговой системы Испании, способами и возможностями уплаты налогов и сборов. Как и во всем мировом сообществе, налоги в Испании нужно платить за все доходные источники, которыми владеет и получает гражданин, обложению налогом подлежат доходы от трудовой и предпринимательской деятельности. Налогом облагается все имущество, все доходы, полученные от продажи или покупки такого имущества.
Для того, чтобы налоговая инспекция знала о всех источниках дохода гражданина, каждый должен один раз в год подавать налоговую декларацию.Бизнесмены подают две налоговых отчета в год, так как они являются в одно и то же время и физическим и юридическим лицом.
В Испании расчеты налогов, ставки, сроки сдачи во многом отличаются от российских. Для каждого вида налога существует свой метод расчета, форма расчета, процентная ставка, другие ставки по налоговым льготам и вычетам, поэтому правильно произвести все расчеты помогает клиентам налоговый агент.
Количество налогов и их ставки в Испании, по сравнению с российскими, значительно больше и выше, и если бизнесмен хочет снизить налоговое бремя, то выгоднее оставаться гражданином России. Но если российский гражданин собирается жить большую часть года в Испании, сохранить налоговую льготу не удастся.
В настоящее время в Испании действует программа “Золотая виза”, которая позволяет, при вложении в недвижимость свыше 500 тыс.евро, обрести некоторую свободу при проживании в Испании, не меняя свое гражданство РФ. Эта программа дает возможность свободно передвигаться по стране, работать на ее территории пользоваться услугами образования, здравоохранения и культуры.

Нужно ли менять свой статус , переехав в Испанию

Если гражданин другой страны хочет открыть бизнес в Испании, он должен решить для себя гражданином какой страны намерен стать в будущем. От этого зависит какие налоговые платежи он должен платить государству, сроки проживания в стране. Иностранец, оставаясь налоговым гражданином своей страны, должен платить только налог на доход, полученный на территории Испании.
Между Россией и Испанией с 1998 года действует соглашение, где прописано, что гражданин должен уплачивать налоги на доход в той стране, где он проживает. Этот документ дает возможность российскому бизнесмену легально распределять свои доходы и уменьшить уплачиваемые налоги.
Согласно испанскому законодательству иностранец, проживающий в Испании больше 183 дней, автоматически становится ее налоговым плательщиком, тогда он должен выплачивать все налоги по испанским расчетам.

Налоги, которые должен платить каждый гражданин Испании

Иностранец, приехавший жить в Испанию, просто как гражданин, является физическим лицом и на территории Испании он платит два основных налога:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — этим налогом облагаются граждане Испании, получающие доход от предпринимательской деятельности работающие в качестве ИП, прибыль от продажи или аренды имущества. Это зависит от суммы дохода, полученной за год, в ставке 19 %. Физические лица должны подавать налоговую декларацию только в случае превышения годового дохода 22 тыс. евро.
    Если иностранный гражданин работает удаленно, заработную плату получает не в Испании, то он должен отчитываться по своим доходам в налоговой инспекции Испании во избежании двойного налогообложения. Точно также, как иностранец, ведущий свою предпринимательскую деятельность на территории Испании, должен отчитываться перед налоговой инспекцией о сумме доходов, полученных им в течении года. В Испании существует информационная декларация № 720, которая требует, чтобы все налогоплательщики информировали налоговую инспекцию о наличии имущества за пределами страны стоимостью выше 50 тыс.евро. Это не обязывает налогоплательщика платить дополнительный налог, а только информировать обо всем имуществе, которым он владеет. Не нужно игнорировать этой информацией, а как положено все данные об имуществе вносить в бланк отчетности , если за пределами страны у гражданина в пяти банках по 10 тыс.евро., то нужно внести всю сумму в налоговую декларацию, это же касается и имущества.
  • налог на доходы налогоплательщика, не являющегося гражданином Испании — они обязаны подавать налоговую декларацию на доходы, полученные в Испании в ставке 24 %.

Юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью на территории Испании платят следующие налоги:

  • НДС в Испании составляет 21 %, на отдельные виды услуг существует более низкая ставка;
  • налог на доходы юридических лиц составляет 25 %, платится один раз в год.
    Есть еще другие виды налогов на товары и услуги. Со всем перечнем налогов можно ознакомится на сайте налоговых органов или получив консультацию у грамотного налогового агента.

Жилье в Испании и какие налоги на него начисляются

Все сделки с недвижимостью в Испании проводятся легально и юридически законно в присутствии нотариуса и агента по недвижимости, также представителя Регистрационной палаты. Сумма налога зависит от имущества приобретаемого на первичном или вторичном рынке:

  • НДС 10 % для жилого здания и 21% для коммерческого объекта, если недвижимость покупается от застройщика, на Канарских островах новые дома облагаются НДС в 4,5%;
  • Гербовый налог или налог на документацию составляет 1% от стоимости объекта, но в зависимости от региона может меняться. Так в Каталонии юридические лица платят Гербовый налог 1,5%, а коммерческая недвижимость НДС не облагается, выплачивается только гербовый сбор в размере 1,8%.;
  • налог на передачу прав собственности — облагается на имущество на вторичном рынке в размере 7%, а в Валенсийском сообществе — 10%;
  • резервный налог на прибыль — уплачивается в случае покупки недвижимости у иностранного гражданина, покупатель оплачивает по форме 211- 3% от стоимости жилья;
  • налог на доходы физических лиц — ставка меняется в зависимости от дохода, минимальная ставка 19%, максимальная — 45% при доходе от 60 тыс. евро. в год. При продаже недвижимости налогом облагается прибыль, которую показывает в своем отчете продавец;
  • налог на доходы граждан другой страны — продавец, не гражданин страны, уплачивает налог на доходы от прибыли с продаж. Если собственник не гражданин этой страны сдает свое имущество в аренду, то он уплачивает налог на доходы нерезидентов. Ставка налога 24 % от 2 % кадастровой стоимости объекта;
  • подача декларации о доходах — обязанность каждого иностранца;
  • налог на увеличение стоимости земельных участков;
  • нотариальные расходы, юридические услуги, государственная пошлина, другие сопутствующие платежи, за все это оплачивает покупатель.

Вторичные налоги, государственные пошлины и расходы , которые оплачивает владелец недвижимого имущества:

  • муниципальный налог- для расчета этого налога берется кадастровая стоимость жилья, налоговая ставка может меняться от срока вступления этой кадастровой стоимости в силу. Налоговая ставка зависит также от вида недвижимого имущества. Облагаемая ставка колеблется от 0,4% до 1,1 %. Оплату этого налога можно производить через банковский счет один раз в год или каждый квартал;
  • налог на богатство — этот налог платят те граждане, у которых налоговая база подоходного налога превышает 700 тыс.евро. Ставка этого налога от 0,2%до 2,5%. Если стоимость недвижимости больше 10,7 млн.евро, то налог будет выплачиваться 2,5% от стоимости. Чтобы не платить такие большие суммы налога нужно распределить недвижимость между совершеннолетними членами семьи.
  • квота — сбор, который уплачивается один раз в месяц для обслуживания зон общего пользования и проведения мелких ремонтных работ подъездов и дворов. Сумма этого сбора зависит от количества имущества общего пользования ( бассейн, парковка, сад, подъезд);
  • коммунальные платежи — расчет коммунальных платежей производится по другому, если собственник отсутствует и не пользуется электричеством и водой он все равно обязан платить по базовой стоимости один раз в два месяца;
    налог на вывоз мусора.

Правила и сроки подачи налоговой отчетности

Налоговый отчет в Испании физическим лицом подается один раз в год с 4 апреля по 27 июня за прошлый год. В отчете должны быть указаны все доходы налогоплательщика, полученные от работы, от сдачи имущества в аренду, от работы по найму. Перед тем как подать документ нужно получить электронную подпись, потому что в налоговую инспекцию документ подается только в электронном виде. Сам документ очень громоздкий состоит из 52 листов, после правильного заполнения, сумму налога программа сама рассчитывает. Но в первый раз сделать это самому очень сложно, в этом случае обязательно нужно обратиться за помощью к специалисту. Стоимость такой услуги — 150 евро.
Иностранцы,не имеющие вид на жительство, могут подавать такую отчетность в течении всего года, но не позднее 27 июня текущего года. Очень важно не нарушать сроки подачи и не скрывать свои доходы при заполнении декларации, чтобы не испортить свою налоговую историю и не платить штрафы и пени.

Важные совета бизнесменам по уплате налогов

  1. Нужно хорошо подумать, а лучше проконсультироваться с юристами, прежде чем менять или не менять вид на жительство, чтобы воспользоваться налоговыми льготами.
  2. Изучите свои права на получение льгот: например при перевозке имущества из России в Испанию для иностранцев существует льгота по уплате транспортного налога, если транспорт был приобретен за полгода до переезда. Нужно сохранять все документы и счета на строительные работы, это ваши расходы, они уменьшают вам налоговую нагрузку.
  3. Ознакомьтесь со всеми правами и обязанностями, которые действую на территории другой страны, наймите хорошого специалиста, который поможет вам справится и разобраться со всеми нюансами налогового законодательства, сроками подачи деклараций и правилами их заполнения.